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湖北壮族自治区人民政府办公厅关于印 发湖北国有企业违规经营投资责任追究暂行办法的通 知
来源:纪检监察室 | 作者:dwxcb2017 | 发布时间: 2018-03-02 | 5145 次浏览 | 分享到:

湖北壮族自治区人 民政府办公厅关于印发
湖北国有企业违规经营投资责 任追究
暂行办法的通知
(鄂政办发〔2017〕154号

各市、县人民政府,自治区人民政 府各组成部门、各直属机构:

《湖北国有企业违规 经营投资 责任追究暂行办法》已 经自治区人民政府同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。

                                                      2017年11月6日           

 

湖北国有企业违规经营投资责任追究

暂行办法

第一章  总  则


第一条  为全面深 化我区国有企业改革,完善国有资产监 管体制,防止国有 资产流失,实现 国有资 产保值增值,根据《中华人民共和国企业国有资 产法》、《企业 国有资产监督管理暂行条例》、《国务 院办公厅 关于加强和改进企业国有资产监督防止 国有资产流失的意见》(国办发〔2015〕79号)、《国 务 院办公 厅关于建立国有企业违规 经营投资责任追究制度的 意见》(国办发〔2016〕63号)等相关规定,制定本办法。

第二条  本办法所称违规经 营投资责任追究(以下简称责任追究),是指国有企业经营管理有关人员违反国家法律法规、监管部门相关规章制度、企业内部管理规定,未履行或未正确履行职责致使企业发生国 有资产损失以及其他严重不良后果的,应当追究相应 责任。

第三条  本办法所称国 有资产监管机构,是指代表本级人民政府履行国有资 产出资人职责、负责监督管理企业国有资产的机构和 部门,包括国资委及其他履 行国有资产出资人职责的机构和部门。

第四条  本办法所称企业负责人,是指全区各 级党委、人民政府或国有资产监管机构党委(党组、党工委)、国有资 产监管机构决定任免或提 名任免的企业领 导人员,以及企业决定任命或提名任免的下属企业领导人员。

第五条  本办法所 称企业经营管理有关人员,是指企业董事、监事、高级管理人 员以及其他相关人员。

第六条  责任追究应当遵循如下原则:

(一)坚持依法合规、违规必究。以法律法规为准绳,严格执行监管部门相 关规 章制度及企业内 部管理规定,对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果 的国有企业经营管理有关人员,严格界定违规经营投资责任,严肃追究问责,实行重 大决策终身责任追究制 度。

(二)坚持分级组织、分类处理。全区 各级国有资产监 管机构和国有企业根据监管范围、各级出资人职责和干部管理权限,分别组织开展责任追究工作。

(三)坚持客观公正、责罚适当。在 充分 调查 核实和责任认定的基础上,既考虑量的标准也考虑质的不同,实事求是地确定资产损失程度和责 任追究范围,依法依规处理相关责任人。

(四)坚持惩教结合、纠建并举。在严肃追究违规经营投资责任的同时,加强案例总结和警示教育,不断完善规章制度,及时堵塞经营管理漏洞,建立问责长效机制,提高国 有企业经营管理水平。

第七条  全面建立覆盖 全区各级国有资产 监管机构和国有企业的责任追究工作体系,形成职责明确、流程清晰、 规范有序 的责任追究工 作机制。

 

第二章  责任追究范围

 

第八条  集团管控方面应当追究 责任 的情形:

(一)制度不完善、监管不到位,致使所属子企业发生重大违纪违规违法问题,造成重大资产损  失,影响其 持  续经营 能力或造成 严 重不良后果。

(二)对所属子企业违规 或超越范围授 权, 造成国有资产损失。

(三)未履行或未正确履行职责致使集团发生较大 资产损失,对生产经营、财务状况产 生重大影响。

(四)对集团重大风险隐患、内控缺陷等问题失察, 或虽发现但 没有及时报告、处理,造成重大风险等。

第九条  购销管理方面应当追究责任的情形:

(一)未按 照规定订立、履行合同,未履行或 未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允。

(二)交易行为虚假或 违规开展“空转”贸易以及违规开 展资金流、货物流、 票据流不一致的贸易。

(三)利用关联 交易输送利益。

(四)未按照规定进行招标或未执行招 标 结果。

(五)违反 规定提供赊销信用、资质、担保(含抵押、质押等)或预付款项,利用业务预付 或 物资交易等方式变 相融资 或 投资。

(六) 违规开展商品期货、期权等衍生业务。

(七)未 按规 定对应收款项及时追索或采取有效担保或保全措施。

(八)前 期合同不能完全执行时继续签订类似合同,交易对方出现重大违 约时继续单方面履行合同。

(九)开展贸易过程中,未按规定对货物进行验收、运输、保管、收发导致货物丢失、毁损、减值,造成国有资产损失。

(十)存 在保证人 的情况下,未按合同约 定及时追究保证人的保证责任,导致保 证人免除保证责任等。

第十条  工程承包建 设方面应当追究责任的情形:

(一)未按规定对合同 标的进行调查论证,未经授权或超 越授权 投标,中标价格严重 低于成本,造成企业资产损失。

(二)违反规定擅自签订或变更合同,合同约定未经严格审查,存在重大疏漏。

(三)工程物资未按规定招 标。

(四)违反规定转包、分包。

(五)工程组织管理混 乱,致使工程质量不达标,工程成本严重超支。

(六)违反合同约定超计价、超进度付款、提前报送或核定 工程量等。

第十一条  转让产权、上市公司股权 和资产方面应当追究责任的情形:

(一)未按规定履行 决策和审批 程序或超越 授权范围转让。

(二)财务审计、资产评估和法律风险评估违反相关 规定。

(三)故意转移、隐匿国有资产, 组织提供和披露 虚假信 息,操纵中介机构出具虚假 财务审计、资产评估鉴证结果、法律意见书。

(四)未按相关规定执行回 避制 度,造成国有资产 损失。

(五)未按规定进场 交易,转让过程不公开、不透明。

(六)在企业资产租赁或者承包经营中,违背市场交易规则,以不 合理的低价出租或者发包,或以不合理的高价租赁或承包。

(七)违反相关规定和公开公平交易原则,低价转让企业产权、上市公司股权和资产等。

第十二条  固定资产、无形资 产 投资管理方 面应 当追究责任的情形:

(一)未按规定进行可行性研究或风险分析。

(二)项目概算未经严格审查,严重偏离实际。

(三)未按规定履行 决策和审批程序擅自投资,造成国有资产损失。

(四)购建项目未按 规定招标,干预或操纵招标,中标价格明显高于成本,造成国有资产损失。

(五) 外部环境发生重大变化,未按规定及时调整投资方案并采取止损措施。

(六)擅自变更工程设计、建设内容。

(七)项目管理混乱,致使建 设严重拖期、成本 明显高于同期同类 项目。

(八)无形资产交易过程中未评估,或评估目的、评估方法、 评估假 设 等明显不合理导致交易基准价值不公允等。

第十三条  投资并购方面应当 追究 责任的情形:

(一)投资并购 未按规定开展尽职调查,或尽职调查未 进行风险分析 等,存在重大疏漏。

(二)清产核资、财务审计、资产评估或估值、法律 风险评估等违 反相关规定, 或投资并购过程中授意、 指使中介 机 构或有关单位出具虚假报告。

(三)未按规定履行决策和审批程序,决策未充分考虑重大风险因素,未制 定风险 防范预 案。

(四)违规以各种形式为其他合资合作方提供垫资、借款或其他资金资 产支持,或 通过高溢价并购等手段向关联方输送利益。

(五)投资合同、协议及标的 企业公司章 程中国有权益保护条款缺失,对标的企业管理失控。

(六)投资参股后未行使股东权利或不合理地承担额外股东义务,发生 重大变化未及时采取止损 措 施,在合资公司中没有落实同股同责致使国有 权益或国有资产受 到损失。

(七)违反合 同约定提前支付并 购价款。

(八)国(境)外投资违 反国家、自治区、各监管机构国(境)外投资相关法律法规和规章制度,违反投资所在国(境)相 关监管法律法规,违反外汇管理相关规定,造成国有资 产损失或其他严重不良后果等。

第十四条  改组改制方面应当追究 责任的情形:

(一)未按规定履行决策和审批程序。

(二)未按规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估、法律风险评估。

(三)故意转移、隐匿 国有资产或向中介机构提供虚假信息,操纵中介 机构出具虚假清产核资、财 务 审计与资产评估鉴证结果、法律意见书。

(四)将国有资产 以明显不公 允低价折股、出售或无偿分给其他单位或个人。

(五)在发展混合所有制经济、实施员工持股计划等改组改制过程中违规操作,变相套取、私分国有股权。

(六)未按规定收取国有资产转让价款。

(七)改制后公司章程中 缺失国有权益保护条款、国有股 东丧失全部或部分股东权益、承担 额外股东义务并导致国有资产损失等。

第十五条   资 金管理方面应当追究责任的情形:

(一)违反决策和审批 程序或超越权限批准资金支出。

(二)设立“小金库”。

(三)违规集资、发行股票(债券)、捐赠、担保、委托理财、拆借资金或开 立信用证、办理银行票据。

(四)虚列支出套取资金。

(五)违规以个人名 义留存资金、收支结算、开立银行账户。

(六)违规超发、滥发 职工 薪酬福利。

(七)因财务内控缺失,发生挪用、侵占、盗取、欺诈。

(八)违反财政补 助 资金使用 管理办法和财务 会计管理制度相关规定等。

第十六条  融资、负债管理方面应当追究责任的情形:

(一)融资行为 未按规定进行内部决策 及审批、备案、报告程序。

(二)违反监管规章 制度进行 融资,造成严重不 良后果。

(三)融资后 未进行有 效的资金使用管控,导致资金使用不当、资金收益率低下,影响还本付息。

(四)未对还本付息资金进行合理安排导致债务违约,恶意逃废金融 债务。

(五)在融资过程中利 用国有资产违规 设定担保、抵押、质押,造成国有资产损失。

(六)编制虚假财务报表等材料进行发债、借款等 融 资致使企业被 监管部门处罚。

(七)在发债等融资过程中,未按监 管部门要求及时、公平、准确、完整地履行信 息披露义务而被监 管部门处罚等。

第十七条  风险管理方面应当追究责任的情形:

(一)内控及风险管理制度缺失,内控流程存在重大缺陷或内 部控制执行不力。

(二)对经营投资重大风险未能按规定及时履行分析、识别、评估、预警和应对等责任。

(三)对 企业规章制度、经济合同和重要决策未 按规定进行法律审核或法律审核不到 位。

(四)过度 负债危及企业持续经 营,恶意逃废 金融债务。

(五)重大风险及风 险损失事 件报告不及时或瞒报、漏报、虚报,企业报送财务数据或披露信息严重失实,指 使编制虚假财务报告,企业账实严重不符等。

第十八条  金融业务开展方面应当追究责任的情形:

(一)未取得金融许可资质的企业擅 自或超越范围从事金融业务。

(二)开展金融业务违反金融监管部门规章制度,受到金 融监管部门处罚。

(三)企业 内部金融业务风险 控制部门不健全,制度、措施缺乏,导致金融风险事故发生。

(四)未按规定开展尽职调查,尽职调查资 料虚假隐瞒或尽职调 查存在重大错漏。

(五)负责尽职调查或可行性研究的业务部门、审查或风控部门未履行尽职 责任,未如实揭 示风险、故意隐瞒重大风险,影响审批决策判断。

(六)未履行 规定程序审批或越权审批。

(七)金融业务 合同执行过 程中缺乏监管和风险评估,未及时有效防范风险,造成国 有资产损失;隐瞒、谎报金融业务风险。

(八)发生损失未采取有效措施进行保 全及追偿,对保证、抵押、质押项目的保全、追偿、处 置过程不履职、不尽职。

(九)从事股票、期货、债券、外汇以及金融衍生工具等投资,缺乏风险管控、止损的制度及措施等。

第十九条   对企业资产 管理不当,造成非 正常损毁、报废、丢失、被盗的,应当追究 有关责 任人责任。

第二十条  违反法律法规、监管部门相关 规章制度、企业内部管理规定,未履行或未正确履行职责,致使企业发生 国有资产损失或其他严重不良后果的其他情形,应当追究有关责任人责任。

 

第三章  国有资产损失认定

 

第二十一条  国有资产损  失认 定结果由负责相 应责任追究的企业或国有资产监管机构作出。国有资产监管机构认为有必要认定的重大损失,由国有资产监管机构负责调查认定,并出具违规经营投资损 失认 定的书面文件或相关材料。

第二十二条  国有资产损失应当区分直接损失和间接损失。直接损失是与 相关人 员行为有直接因果关系的损失金额及影响。间接损失是由相关人员行为引发或 导致 的,除直接损失外,能够确认计量的其他损 失金额及影响。

第二十三条  国有资产损失分为一般 资产损失、较大资产损失和重大资产损失。 单笔国有资产损失金额在300万元以下的,属于一般资产 损失;单笔国有资产损  失金 额在300万元以上(含300万元)1000万元以下的,属于较大资产 损失;单笔国有资产损 失金额在1000万元以上(含1000万元)的,属于重大资产损失。

涉及违纪违法和犯罪行为查 处的损 失标准,遵照相关党规 党纪和法律法规的规定执行。

第二十四条  国有资产损失金额及影响的认定依据:

(一)根据司法、行 政机关出具的有关书面文件。

(二)具有相应 资质的 会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构出具的专项审计、资产评 估或鉴证报告。

(三)企业内部涉及特定 事项的国有资产损失 的会计记录、内部证明材料。

(四)其他可以认定国有资产损失的证明材料。

未 在会计账簿记录或者 账面价值与公允价值 相差较大的资产,应当按照市场价值、重置价值等公允价值认 定国有资产损失金 额。

第二十五条  相关经营投资虽尚未形成事实损失,经中介机构评估在可预见未来将发生的损失,可以认定为或有国有资产 损 失。

 

第四章  责任认定

 

第二十六条  违规经营投资责任根据工作职 责划分为直接责任、主管责 任和领导责任。

(一)直接责任是指相关人员在其工作职责范围内,违反规定,未履行或未正确履行职责,对 造成的国有资产损失或 其他不良后果 起决定性直接作用时应当承担的责任。

(二)主管责任是指相关人员在其直接主管(分管)工作职责范围内,违反规定, 未履行 或未正确履行职责,对造成的国有资 产损失或其他不良后果应当承担的责 任。

(三)领导责任是指主要负责人在其工作职责范围内,违反规定,未履行或未正 确履行职责,对造成的国有资产 损失或其他不良后果应当承担的 责任。

第二十七条  企业负责人存在以下情形的,应当承担直接责任:

(一)本人或与他人 共同违反法律法规和企业内部管理规定。

(二)授意、指使、强令、纵容、包庇下属 人员违 反法律法规和企业内部管理规定。

(三)未履行规定决策程序,直接决定、批准、组织实施重大经济事项,并造成重大资产 损失或其他严重不良后果。

(四)将按有关法律法规制度应作 为第一责任人(总负责)的事项、签订的有关目标责任事项或应当履行的其他重要 职责,授权(委托)其他领导干部决策且决策不当或决策失误造成重大资产损失或其他严重不良后果。

(五)其他失职、渎职和应当承担 直接责任的情形。

第二十八条  国有企业以 集体决策名义实施的违规经营投资行为,企业 主要负责人或决策人应当承担 直接责任,参与决策的其他人员 应当承担相应 责任。参与决策的人员经证明在表决时曾表明异议并记载于会 议 记录的,可免除相应的责任。

第二十九条  国有企业未建 立内控制度或内控制度存在重大缺陷,未建立廉洁风险防控制度或廉洁风险防控制度不落实,造成国有企业重大资产损失或其他严重不良后果的,企业分管负责 人和主要负责 人应 当分别承担主管责任和领导责任。

责任追究中出现责任划分不清 或无法界定责任情形的,企 业分管负责人和主要负责人应当分别承担主管责任和领导责 任。

第三十条  国有企业发生重大资产损失隐 瞒不报或少报资产损失的,除 按照本办法对有关 责任人进行责任追究外,企业分管财务的负责人或总 会计师、财务总监应当承担 主管责任,企业主要负责人应当承担领导责任。

第三十一条  国有 企业发生违 规经营投资行为,企业监管职能部门未按规定进行立 案、查处、追究、整改、上报的,对负有监管职能的 部门负责人应当进行责任追 究。

企业主要负责人知道或应当知道违规经营投资行为,未督促企业监管职能部门履行监管职责,对企业主要负责人应当比照直接责任人进行责任追究。

第三十二条    对国 有企业 经 营管理有关人员经营投资实行重大决策终身责任追 究制度,已调任其他岗位或退休的,应纳入责任追究范围。  

 

第五章  责任追究处理

 

第三十三条  根据国有资产损失程度、问题性质等,对相关责任人采取组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送司法机关等方 式处 理。

(一)组织处理。包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职等。

(二)扣减薪酬。扣减和  追索绩效年薪或任期激励 收入,终止或收回中长期激励收益,取消参加中长期激励资格等。

(三)禁入限制。五年内 直至终身不得担任国有企业董事、监事、高级管理人员。

(四)纪律处分。由相应的纪检监 察机关依法依规查处。

(五)移送司 法机关处理。 依据有关法律规定,移送司法 机关依法 查处。

以上处理方式可以单独使用,也 可以合并使用。

第三十四条  国有企业发生国有资产损失,经 过查证核实和责任认定后,除依据有关规定 移送司法机关处理 外,应当按以下方式处理:

(一)发生一般资产损失的,对 直接 责任人和主管 责 任人给予批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理,同时扣减和追索责任认定年度50%以下的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度(含)前三年50%以下的任期激励收入。视情节轻重,可另处以延期支付绩效年薪、终 止尚未 行使的中长期激励权益、 上 缴责任认定年度及前一年度的全部或部分中长期激励收益、三年内不  得参加 企业新的中长期激励等处罚。

对领 导责任人给予批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉等处理,同时扣减和 追索责任认定年度30%以 下的绩效年薪、扣减和追 索 责任认定年度(含)前三年30%以下的 任期激励收入。视情节轻重,可另处以 延期支付绩效 年 薪、终 止尚未行使 的中长 期激励权益、一年内不得 参加企业新的中长期激励等处罚。

(二)发生较大 资产损失的,对直接责任人和主管责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等处理,同时按照以下标准扣减薪酬:扣减 和追索责任认定年度50%—100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度(含)前三年50%—100%的任 期激励收入并延期支付绩效年薪,终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激 励收益、五年内不得 参加企业新的 中长期激励。

对领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理,同时按照以下标准扣减薪酬:扣减和追索责任认定年度30%—70%的绩效年薪、扣减 和追索 责任认定年度(含)前三年30%—70%的 任期激励收入并 延期支付绩 效年薪,终止尚 未行使的中长期激励权益、三年内不得参加 企业新的中长期激励。

(三)发生重大资产 损失的,对直接责任人和主管责任人给予降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁 入限 制等处理,同时按照以下标准扣减薪酬:扣减和追 索责 任认定年度100%的绩效年薪、扣减和追索 责任认定年 度(含)前三年100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪,终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度(含)前三年的全部 中长期激励收益、不得参加企业新的中长期激励。

对领导责任人给予调离工作岗位、降职、 改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理,同时按照以下标准扣减薪酬:扣减和 追索责任认定年度70%—100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度(含)前三年70%—100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪,终止尚未行使的中长期激励权益、上 缴责任认定年度(含) 前三年的全部中长期激励收益、五年 内不得参加企业新的中长期激励。

第三十五条  责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效年薪的,按离职前一年度全部绩效年薪及 前三 年任期激 励收入总和计算,参照上述标准追 索扣回其薪酬。

第三十六条  违规经营投资行为同时 触犯 本办法两 个以上(含两个)条款的, 依照处罚较重的条款定性处理。一人同时触犯本办法规定的两种以上(含两种)违规行为,应当合并处理,按其数种违规行为中应当受到的最高处理规定加重一档给予处理。

第三十七条  国有企业经营管理有关人员违反本办法的禁入限制措施:

(一)受到降职、改任非领导职务处理的,两年 内不得担任与原职务相当或高于其原任职务的职务。

(二)受到责令辞职、免职处理的,五年内不得 担任国有企业领导职务。

(三) 构成犯罪被判处刑罚的,终身不得担任国有企业领导职 务。

第三十八条  对国有企业违规经营投资行为负有责任的相关人员,除按照本规定予以处罚外,应当依据《中华人民共和国公司法》、《中华 人民共和国企业国有资产 法》、《企业国有资产监督 管理暂行条例》及公司内部相关规定等, 追究其赔偿责任。

相关责任人违 反《中国共产党纪律处 分条例》、《中共中央办公厅 国务院办公厅关于印发〈国 有 企业领导人员廉 洁从业若干规定〉的通知》等有关规定的,按有关规定进行处理。

相关责任人涉嫌违法犯罪的,依法移送司法机关处理。

 

第六章  责任追究程序

 

第三十九条  责任追究工作原则上按照 干部管理权限组织开展。国有 资产监管机构认为有必要的,可以对其监管企业管理权限以内的企业管理 人员进行责任追究。

经授权,国有资产监 管 机构可以对其监管企业中管理权限以外的企业负责人进行责任追究。

第四十条  责任追究工作应 当遵 循以下程序:

(一)受理。违规经营投资行为一经 发现,应当立即按管辖规 定及相关程序报告。受理部 门应当对掌握的违规经营投资行为线索进行初步核实,属于责任追究范围的,应当在初核认定之日起十五个工作日内启动责任追究工作。全区各级国有资产监管机构及国有企业应当明确违规经营投资 行 为举报受理部门,并在适当的范围内公开举报方式,对举报人采取保护措 施。

违规经营投 资行为线索通过以下渠道获取:群众举报、企业内部监管部门发现、企 业 外部监管部门发现或作出处罚决定、媒体报道及 社会公共信息、企业发生诉讼行为等。

(二)调查。受理部门应当按照职责权限及时组织开展 调查,核 查资产损失和不良 后果影响及相关业务情况、核实损失金额和损失情形、查清损失原因、认定相应责任、提出 整改 措施等,必要时可经批准组成联合调查组进行核查,并出 具 资产损失情况、不良后果影响调查报告。

(三)处理。根据调查事实,按照管理权限和相关程序对相关责任人追究责任。  

(四)整改。 发生资产损失的国有企业 应当认真总 结 吸取教训,落实整改措施,堵塞管理漏洞,建立健全防 范损 失的长效机制。

(五)申诉。 受到追究的责任人对处理决定 有异议的,可在处理决定下达之日起三十个工 作日内,向作出处理决定的单位或 其上级单位提出申诉,申诉期间不停止原处 理决定的执行。

第四十一条  责任追究调查情况及处 理结果在一定范围内公开。

第四十二条  经营投资责任调 查期 间,对相关责任人未支付或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付 或兑现;对有可能影响调查工作顺利开展的相关责任人, 可视 情况采取停职、调离工作岗位、免职等措施。

第四十三条  对发生安 全生产责任事故、环境污染责 任事故、产品质量责任事故、劳动 用工责任和重大不稳定事件的,按照国家和自治区有关规定 另行处理。

 

第七章  国有企业职责

 

第四十四条  国有企业在责任追究工作中主要履行下列职责:

(一)根据本办法研究制定本企业责任追究实施细则或具体办法。

(二) 指导和监督所属 子 企业 开 展责任 追究工作。

(三)负责本 企业管理权限范围以 内的责任追究工作。

(四)配合国有资产监管机构和纪检监察、组织、财政、审计等单位开展 责任追究工作。

(五)受理被 本企业作出处理决定的有关责任人提出的申诉。

(六)完成国有资产监管机构和纪检监察、组织、财政、审计等单位 交办的其他有关责任追究工作。

(七)将本企业 负责组 织实施的责任追究工作报国有资产监管机构备案。

第四十五条  国 有企业 应当依据《中华人民共和国  公司法》规定完善公司章程,建立健全 现代企业治理结构及规章制 度,完善内部监督机构,明确监管部门 职责和履职程序,完善防范、预警违规经营投资风险的相 关 机制。

第四十六条  国有企业董事会、监事会、纪检监察、审计、财务、法律、人 力资源等部门对国 有企业违规经营投资 行为负有 监管职责,国有企业应 当对其监管岗位设置、人员匹配、职责权限提出明确的要 求。

第四十七条  国有企业建立内部监管部 门之间,以及内部监管部门与外部监管 机 构之间的联动机制,加强信息沟通共享,做好分工与合作,形成规范、有序、高效的责任追 究工作机制。

 

第八章  监督部门职责

 

第四十八条  国有资产监管 机构在责 任追究工作中主要履行下列职责:

(一)研究制定责任追究有关规章制度。

(二)按照干部管理权限负责对所 监管企业的 企业负责人进行责任追究,对 管 理权限外的企业负责人违规行为调查认定完成后将有关材料移交相关部 门。

(三)指导和监督国有企业做好责任追究工作。

(四)受理国有企 业被处罚的有关责任人的申诉。

(五) 建立健 全国有企业违规经营投资情形界定 专家库、资产损失认定中介机构库。

(六)负 责组织开展国有资产 损失调查认定,提出有关责任追 究的意见建议。

(七)负责分类处理和督办调查过程中 发现的需要整改 的问题。

(八) 其他应当由国有资产监管机构负责履行的责任追究工作职责。

第四十九条  国有资产监管机构以及所监管企业加强与外派监事会、巡视巡察组、审计机关、纪检监察机关、司法机关等机构的协同配合,共同做好责任追究工作。

第五十条  国有资产监管机构明 确所监管企业负责人在经营投资活动 中必须履行的职责,引导其树 立责任意识和风险意识,依法经营,廉洁从业,履职尽责。国有资产监管机构和国有企业应当在有关外聘董事、职业经理人聘任合同中,明确责任追究的原则要求。

第五十一条  纪检监察机关监督指导国有资产监管机 构和国有企业对有关 责任人的纪律处分,负责对管理权限范围内的有关责任人作出纪律处分决定。

第五十二条  组织人事部门监督指导国有资 产监管机构和国有企业对有关责任人组织处理,负责对管理权限内的有关责任人作出组织处理决定。

第五十三条  财政、审计及其他 监 督部门查处国有企业经营管理、财政资金使用、安全生产、环境保护、产品质量、劳动用工、金融业务监管等方面的违规经 营投资行为,应尽报告职责。

第五十四条  公安机关、检察机关、审判机关接到国有企 业违规经营投资案件举报或办案中发现 国有企业违规经营投资行为,尚未构成犯 罪的,应 及时移送对其负有监管职责的国有资产监管机构 处置。

第五十五条  负责 责 任追究的工作人员在办理责任追究的过程中,收受贿赂、徇私舞弊、泄露工作秘密以及 协助责任人逃避责任的,视情节轻重给予相应的处罚;涉嫌违纪的,移送纪检监察机关 处理; 涉嫌违法犯罪的,依 法移送司法机关处理。

第五十六条  负责责任追究 的工作人员与相关责任人有利害 关系的,应当回避。

第五十七条  聘请参与调查的中介 机构或者专家,在企业违规情形的界定、损失的认定 等技术评判工 作中,应当如实反映客观事实,并对有关审计结 果或评判意见的合法性、真实性、有效性负责。

聘请的 中介机构或专家与相关责任人有利害关系的,应当回避。如发现中介机构或者专家有违法违规情 形或者执业 情况明显 有误, 国有资产监管机构应将其从中介机构库或专家库中清除,并向有关部门反映,提出处理建议。

 

第九章  从重从轻情节

 

第五十八条  有下列情形之一的,应当对相关责任人从重处理:

(一)情节恶劣或者违规经营投资行为频繁发生。

(二)发 现资产损失或社会不良影响,未及时采取措 施或措施不力, 导致资产 损失或社会不良影响继续扩 大。

(三)干预、干扰、抵制、不配合责任追究工作。

(四)对企业发生的资产损失瞒报或者 谎报。

(五)强迫、威胁、唆使 他人违规经营投资。

(六)伪造、销毁、隐匿证据,打击报复 举报人、证人,阻止他人揭发检举、提供证据材料。

(七)对违规经营投资行为负有监 管职责的人员进行收买、威胁、打击报复。

(八)其他影响恶劣、金额巨大、后果严重的情 形。

第五十九条  有下列情形 之一的,可以对相关责 任人从轻处理:

(一)主动 停止违规 经营投资行为,未发生国有资 产 损失或未造成其他严重不良后果。

(二)主动报告违规经营投资行为并及时采取措施避免、减少、挽回损失 并消除不良影响。

(三)主动检举其他相关人员违规经营投 资行为,经查证属实。

(四)主动部分或足额赔偿国有资产损失。

(五)有其他重大立功表现。

 

第十章  附  则

 

第六十条   本办法适用于全区各级国有及国有控股企业责任 追究工作。

第六十一条  各设区市人民政府根据本办法,制定本地实施细则或具体办法。

第六十二条  本办法由自治区国资 委商有关部门负责解释。

第六十三条  本办法自印发之日起施行。本办法施行前,已结案的案件,如需进行复查 复议的,适用当时的规定或 者政策。尚未结 案的案件,依照本办法处理,但依照当时的规定 或者政策不认为是违规行为或 者处理较轻的除外。